六金融商品 爭取「肥咖」豁免

六金融商品 爭取「肥咖」豁免

【經濟日報╱記者邱金蘭／台北報導】 2013.05.13 03:19 am

因應美國肥咖條款（FATCA），國內金融業者爭取政府基金、員工持股信託等六大項金融商品，列免適用FATCA豁免商品，金管會彙整後將向美方爭取，有助減輕作業成本及免除可能被扣30%稅款的風險。 美國政府祭出「外國帳戶稅收遵從法」（FATCA），要求全球金融機構向美國通報美國人的金融資料，以供查稅，國內金融業者稱之為「肥咖條款」。根據FATCA規定，只要符合逃漏稅風險低、公益性質等相關條件，就可以視為豁免商品，並列在跨政府協議的附錄中。 為因應FATCA，金管會除與美方接洽協商簽訂跨政府協議外，最近也發函要求銀行、保險及證券等各金融業公會，調查那些金融商品可視為合格的豁免商品，再由金管會彙整後，向美方爭取。 各公會日前已將豁免商品細項提報金管會，據了解，金融業爭取的豁免商品主要有六大項，包括政府基金、公益信託、銀行員工退休金存款、政府機關存款與代收稅款帳戶、員工持股信託及不動產買賣價金信託。 金融業者表示，由於金融商品多數仍需要透過帳戶操作，依FATCA規定，金融機構必須對商品帳戶中的投資人資料做審查，如果列豁免商品，就可不用做審查。 因此，列豁免商品的好處，不但可以不必報送資料給美國國稅局，有助減輕作業成本，也可免除在遵循FATCA規定過程中可能被扣30%稅款的風險，這些商品客戶的資產也不會被揭露。 不過，金融業提出的這些豁免商品，不見得會被美方照單全收。金管會官員表示，目前還在整理、檢視中，會盡量在向美方溝通時爭取。 金融業者表示，FATCA規定，因法律規定、低逃漏稅風險、最終受益人是政府，以及具有公益性質等特性的金融商品，原則上可以列為豁免商品。 如依法提列的勞退基金等政府基金，應該符合FATCA的豁免商品條件，公益信託爭議也不大，但像員工持股信託，能否過關，就很難說。 美國FATCA條款影響的不僅是金融機構本身，包括國內投資人透過銀行信託資金投資境外基金，或買國內投信業者發行的海外基金，只要是投資到美國地區，投資人也會受波及，影響層面相當大。 我國行政院已裁定，比照日本模式，與美方簽訂跨政府協議因應FATCA。 圖／經濟日報提供 【2013/05/13 經濟日報】